Báo cáo thuế
Quy trình làm báo cáo thuế doanh nghiệp thông thường bao gồm các bước cơ bản sau:
1. Chuẩn bị dữ liệu và thuế khai báo hồ sơ
-
Thu thập hóa đơn, chứng từ đầy đủ liên quan đến các loại thuế (GTGT, TNCN, TNDN, tax focus đặc biệt nếu có).
-
Kiểm tra, kế toán số liệu đối chiếu, báo cáo tài chính chính và chứng từ đơn hóa hóa.
2. Lập tờ khai thuế
-
Sử dụng phần mềm khai thuế điện tử (ví dụ HTKK của Tổng Thuế) đăng nhập bằng tài khoản doanh nghiệp.
-
Lựa chọn loại thuế, kỳ khai và biểu mẫu phù hợp (ví dụ:
-
Khai thuế VAT (Mẫu 01/GTGT hoặc 03/GTGT hoặc 04/GTGT tùy phương pháp tính thuế).
-
Giảm khai thuế TNCN (Mẫu 02/KK-TNCN, 03/KK-TNCN).
-
Thuế khai TNDN (Mẫu 04/TNDN).
3. Gửi tờ khai điện tử thuế
-
-
Ký điện tử trên phần khai báo phần mềm và gửi tờ khai thuế qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế ( https://thuedientu.gdt.gov.vn/ ).
-
Nếu có sai sót phát hiện sau, có thể chỉnh sửa tờ khai bổ sung trước thời hạn.
4. Nộp thuế
-
Phải trả số thuế (nếu có) theo tờ khai qua ngân hàng hoặc phương thức thanh toán điện tử đã được đăng ký.
-
Tuân thủ đúng thời hạn thuế để tránh phát sinh tiền phạt, lãi suất chậm.
5. Lưu trữ hồ sơ
-
Lưu giữ đầy đủ hồ sơ liên quan đến tờ khai thuế, tờ khai, chứng từ thanh toán, báo cáo tài chính nhắm đến việc kiểm tra, đối thoại khi cơ quan thuế yêu cầu.
6. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (nếu có)
-
Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn định kỳ theo quy định.